Kira Stopaj Hesaplama

Kira stopaj hesaplama aracı ile iş yerleri için uygulanan bir gelir vergisi türü olan kira stopajının en kolay şekilde hesaplanması sağlanmaktadır. Bu araç, mevcut kira tutarına karşılık gelen kira stopaj miktarını hesaplamak için kullanılmaktadır. Hızlı bir şekilde sonuca ulaşmanız için özel olarak tasarlanmıştır. Ayrıca Mertcan Turan Hukuk ve Danışmanlık Büromuz, kira hukuku alanında deneyimli avukatları ile hukuki destek sağlamakta, tüm sorularınıza yanıt vermektedir.

Stopaj Nedir?

Vergi sisteminin temeli beyana esas olmasına karşın stopaj, kaynağından kesilen bir vergi türüdür. Beyan edilmesine gerek kalmadan kesilen bu vergi türü, gelir ve kurumlar vergisine tabiidir. Stopaj ne demek? sorusuna bu şekilde yanıt verebiliriz. Fransızca kökenli bir kelime olarak dikkat çeken stopaj, TDK’ye göre “ön kesinti” şeklinde de ifade edilmektedir. Gelir elde edildiği anda kesilir ve beyan edilmesi beklenmez. Elde edilen bu gelir ise doğrudan vergi dairesine aktarılır.

Kira Stopajı Nedir?

Kiraya verilen gayrimenkuller üzerinden, beyan gerekmeden kesilen vergiye kira stopajı adı verilmektedir. Kira stopajı nedir? sorusunun en kısa cevabı bu şekildedir. Kira stopajı, gayrimenkulü kiralayan tarafından ödenen bir vergi türü olmakla birlikte bu vergi doğrudan vergi dairesine aktarılmaktadır. Bu kapsamda iş yeri kiralayan bir kişi, kiranın brüt tutarına karşılık gelen kira stopajını vergi dairesine ödemekle yükümlüdür.

Gelir Vergisi Kanunu’nda düzenlenen kira stopajı, ticari gayrimenkulü kiralayan kiracı tarafından, brüt kiranın belirli bir oranı olmak üzere, vergi dairesine ödenir. Her iş yeri kiracısının katlanması gereken bu vergi, düzenli olarak her ay ödenmek durumundadır. Eğer ödenmezse, bu durumda kira stopajına belirli oranda gecikme cezası uygulanacaktır. Bu ödemeler vergi dairelerinin yanı sıra mobil bankacılık uygulamalarından da gerçekleştirilebilmektedir.

Kira Stopaj Oranı Ne Kadar?

Ticari gayrimenkullerin kira bedelleri üzerinden kesilen gelir vergisine, kira stopajı adı verilmekte ve kira stopajının gayrimenkul kirada olduğu süre boyunca vergi dairesine ödenmesi gerekmektedir. Öte yandan stopajdan sorumlu olan kişi, kira veren, yani kiracıdır. Hesaplama yapılırken de brüt kira bedeli üzerinde kira stopajı hesaplanır, bu şekilde ilgili tutar vergi dairelerine ödenmelidir.

Hesaplama yapılırken kira stopajı oranı üzerinden hesaplama işlemi gerçekleştirilmelidir. Bu oran ise tüm ticari gayrimenkuller için brüt kira bedelinin %20’sidir. Yani kiracı tarafından mülk sahibine verilen kiranın %20’lik tutarı, stopaj olarak belirlenir. Vergi daireleri, internet bankacılığı ya da PTT şubeleri üzerinden yatırılabilen kira stopajları, tüm ticari gayrimenkuller için geçerlidir.

Kira Stopaj Hesaplama Formülü Nedir?

Kiralık iş yeri için mülk sahibine ödenen kiranın %20’si, kira stopajı olarak vergi dairesine ödenmelidir. Bu ödeme, tüm ticari gayrimenkul kiracıları için geçerlidir ve her ay düzenli olarak yatırılması gerekir. Hesaplama yapılırken de brüt kira bedelinin %20’si dikkate alınır ve çıkan tutar, her ay çeşitli ödeme kanalları ile vergi dairesine ödenir. Kira stopaj hesaplama işlemi ise aşağıdaki formül üzerinden kolayca hesap makineleri kullanılarak gerçekleştirilebilir:

Kira Stopaj Tutarı = Brüt Kira Bedeli X 20 / 100

Yukarıdaki formül ile kira stopajı tutarınızı kolay bir şekilde hesaplayabilirsiniz. Kira stopajı hesaplama formülü ile değil de kolay yoldan hesaplama yapmak isterseniz, o halde sizin için tasarladığımız kira stopajı hesaplama aracı üzerinden hesaplama işleminizi gerçekleştirebilirsiniz. Hesaplama işlemini gerçekleştirmek için ilgili alanları doldurmanız ve hesaplama butonuna tıklamanız yeterlidir.

Kira Stopajı Nasıl Hesaplanır?

Kiracısı olduğunuz bir ticari gayrimenkul için vergi dairesine ne kadar kira stopajı ödemeniz gerektiğini hesaplamak istiyorsanız, bunun için küçük bir işlem yapmanız gerekir. Bu işlem sayesinde stopaj hesaplama işlemini gerçekleştirebilir, güncel kira stopajı tutarınızı öğrenebilirsiniz. Hesaplama yaparken, brüt kira bedelinizi bilmeniz yeterlidir. Bunu aşağıdaki örnekle açıklayabiliriz:

Aktif olarak bir ticari gayrimenkulün kiracısı olan iş yeri sahibi, ilgili ticari gayrimenkul için gayrimenkul sahibine aylık 25.000 TL kira ödüyorsa, vergi dairesine kira stopajı vergisi olarak ne kadar ödeme yapması gerekir?

25000 X 20 / 100 =5.000 TL

Kira stopaj oranı %20 olduğundan, hesaplama yaparken 20 / 100 işlemini uygulayarak doğru sonuca ulaşabiliriz. Bu çerçevede kiracı olan iş yeri sahibi, vergi dairesine 5.000 TL kira stopajı ödemesi gerekecektir.

Ancak burada dikkat edilmesi gereken konu, kira tutarının net mi yoksa brüt mü olduğudur. Eğer kiracı, yukarıdaki örnekte olduğu gibi gayrimenkul sahibine 25.000 TL ödeme yapıyorsa, o halde bu net tutardır. Brüt tutar içerisinde, kira stopajı da bulunur.

Günümüzde uygulamada en çok yanlış yapılan konulardan bir tanesi, kira stopajına kiracının katlanmasıdır. Bu yasal olarak yanlıştır. Kira stopajının kiradan düşülmesi gerekir. Ancak mülk sahibi ile kiracı arasında sözlü anlaşma yapıldığından, çoğunlukla bu durum dikkat çekmiyor.

Örnekten yola çıkacak olursak, 5.000 TL kira stopajı çıktığı için bu kira stopajının kiradan düşülmesi ve mülk sahibine 20.000 TL ödeme yapılması gerekir. Eğer kiracı ile ev sahibi arasında sözlü anlaşma yapıldıysa, o halde %25 oranının geçerli olması gerekir. Böyle bir durumda ise aşağıdaki hesaplama gerçekleştirilmelidir:

25000 X 25 / 100 = 6.250 TL

Böyle bir hesaplama ile kiracının vergi dairesine ödemesi gereken tutar 6.250 TL olacaktır. Kiracı ile mülk sahibi arasında anlaşma yapıldığından, herhangi bir kira kesintisi de yapılamayacaktır. Bu nedenle yapılacak olan kira sözleşmelerinde mutlaka net ve brüt kira bedeli üzerinden gerekli anlaşmalar yapılmalıdır.

Net Kira Bedeli Üzerinden Kira Stopaj Hesaplama

Kira stopajının net veya brüt kira üzerinden hesaplanması ya da stopaj tutarından net ya da brüt kira hesaplama işlemlerinin gerçekleştirilmesi farklı sonuçları ortaya çıkaracaktır. Bu çerçevede net kira üzerinden kira stopaj hesaplama işlemi aşağıdaki gibi gerçekleştirilebilir:

Kira Stopaj Tutarı = Net Kira Bedeli X 25 / 100

25000 X 25 / 100 = 6.250 TL

Net kira bedeli 25.000 TL olan bir kiracının kira bedelinin brüt tutarı, 6.250 TL’dir. Bu 6.250 TL’nin mülk sahibi tarafından karşılanması gerekir. Ancak mülk sahibi ile kiracılar arasındaki anlaşma sebebiyle kiracılar tarafından ödenmektedir. Yani brüt kira bedeli toplamda 31.250 TL olacaktır.

Brüt Kira Bedeli Üzerinden Kira Stopaj Hesaplama

Brüt kira bedelinin içerisinde, kiracı tarafından mülk sahibine ödenen net kira bedeline ek olarak stopaj da bulunur. Bu çerçevede kira stopaj miktarı hesaplanırken de kira stopaj oranı olarak %20 oranının kullanılması gerekir. Brüt kiradan stopaj hesaplama formülü ve hesaplama işlemi ise şu şekildedir:

Kira Stopaj Tutarı = Brüt Kira Bedeli X 20 / 100

25000 X 20 / 100 = 5.000 TL

Eğer bir ticari gayrimenkul için brüt kira bedeli belirlendiyse, o halde brüt kiranın içerisinde kira stopaj ödemesinin çıkarılması gerekir. Yukarıdaki hesaplamada görüldüğü üzere 25.000 TL brüt kira bedeli oluşmuştur. 25.000’den 5.000 TL stopaj bedelini çıkardığımızda ise 20.000 TL net kira bedeli ortaya çıkacaktır. Bu şekilde 20.000 TL mülk sahibine, 5.000 TL ise vergi dairesine ödenmelidir.

Stopaj Tutarından Kira Hesaplama

Stopaj tutarından yola çıkarak net ve brüt kira bedelinin hesaplanması mümkündür. Bunun için belirli bir oran üzerinden hareket edilerek güncel kira bedeline ulaşılabilir. O halde 5.000 TL stopaj tutarından yola çıkarak hesaplamaları şu şekilde gerçekleştirebiliriz:

5.000 X 4 = 20.00 TL > Net Kira Bedeli

5.000 X 5 = 25.000 TL > Brüt Kira Bedeli

Net kira bedeline ulaşılmak isteniyorsa, bunun için stopaj tutarının 4 ile çarpılması gerekir. Eğer ulaşılmak istenen rakam brüt kira bedeli ise o halde stopaj tutarının 5 ile çarpılması gerekir. Bu sayede stopaj üzerinden net ve brüt kira bedeli hesaplanabilir.

Kira Stopajı Nereye ve Nasıl Ödenir?

Stopaj, kaynağından elde edilen gelir olduğundan, gelir vergisi kategorisinde yer almaktadır. Yani bunun beyan edilmesi gerekmez. Beyan esas olmadan kesinti gerçekleştirilir. Bunun için de kira miktarı önemli bir faktördür. Çünkü kira bedelinin belirli oranı stopaj ödemesini oluşturur. Net kira bedelinde bu oran %20 şeklindedir. Peki, hesaplanan kira stopajı nereye ödenir? Kira stopajının ödeme kaynağını vergi daireleri oluşturur. Yani kira ödemelerinin vergi dairelerine ödenir.

Kira stopajının ödendiği yer vergi daireleri olsa da tek ödeme kanalı vergi daireleri değildir. Bir ticari gayrimenkul kiralayan kişi, ödemelerini;

• Vergi dairesi vezneleri,
• PTT şubeleri ve ATM’leri ile
• İnternet bankacılığı uygulamaları üzerinden gerçekleştirilebilir.

Ödeme internet bankacılığı üzerinden gerçekleştirilecekse, bunun için Gelir İdaresi Başkanlığı ile anlaşmalı olan bankaların tercih edilmesi gerekir. Aynı zamanda stopaj dahil olmak üzere tüm vergi ödemeleri, kamu bankası olan;

• Ziraat Bankası,
• Vakıfbank ve
• Halkbank üzerinden gerçekleştirilebilir.

Siz de stopaj ödemelerini farklı ödeme kanalları üzerinden gerçekleştirebilirsiniz. Kira stopajının ödenmemesi halinde ise gecikme faizi uygulanacaktır.

Kira Stopajı Ödenmezse Ne Olur?

Kira stopajı ödemelerinin her ay düzenli olarak gerçekleştirilmesi gerekmektedir. Bu ödemeler için her ayın net bir günü bulunmaz. Ya da doğrudan kirayı verdiğiniz gün yatırmanız beklenmez. Bunun için belirli bir son ödeme tarihi belirtilmektedir. Bu tarih ise her ayın 26. günüdür. Her ayın 26. gününe kadar stopaj ödemeleri ilgili kanallar üzerinden yapılmazsa, gecikme faizi uygulanmaya başlar.

213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda, stopaj ödemelerinin gecikmesi durumundan söz edilmiştir. Kanuna göre stopaj ödemesini geciktiren vergi mükellefi, stopaj tutarının üç katına kadar gecikme faizi ile karşı karşıya kalabilir. Ayrıca stopaja uygulanan gecikme faizi ödenene kadar borca eklenmeye devam eder.

Kira Stopajını Kim Öder?

Ticari gayrimenkul için uygulanan bir vergi türü olan stopaj, farklı alanlarda vergilendirme için de kullanılır. Gelir vergisi kategorisinde yer alan kira stopajı, ticari gayrimenkullerinde kiralanması sonrasında alınır. Beyan esas değildir. Bu nedenle iş yeri kiralayan her kiracı, kira stopajını ödemek durumundadır.

Brüt iş yeri kira bedeli için de de stopaj bedeli bulunur. Stopaj bedeli, kiraya eklenmesi gerekir. Ancak kiracı ile iş yeri sahibi arasında brüt kira üzerinden anlaşma yapıldıysa, o halde kira bedelinin %20’sinin stopaj olarak belirlenmesi gerekir. Buradan hareketle kira stopajı, kiracı tarafından ödenir. Kiracı olan kişi, stopaj vergisi ödemesi vergi daireleri ya da internet bankacılığı üzerinden kolay bir şekilde gerçekleştirebilir.

Kira Stopajı Her Ay Mı Ödenir?

İş yeri kiralarından alınan bir vergi olan kira stopajı vergisi, düzenli olarak her ay ödenmektedir. Bu vergi, beyan esas olmadan ödenmesi gereken bir vergi olduğundan, vergi dairesi beyan beklemez. Doğrudan vergilendirme yapar. İş yerinin açılışının ardından gerçekleştirilen vergi kaydı sonrasında belirlenen kira düzeyine uygun olarak her ay stopaj ödemesi ortaya çıkar. Bu ödemeler her ayın 26’sına kadar internet bankacılığı platformları ya da vergi daireleri üzerinden gerçekleştirilebilir. Ödemelerin zamanında yapılmaması durumunda, gecikme faizi işlemeye başlayacaktır.

Basit usule sahip olan işletmeler için stopaj ödemesi bulunmamaktadır. Ancak her ne kadar stopaj ödemesi çıkmamasına karşın kiraların PTT üzerinden ya da banka havalesi ya da EFT yoluyla yatırılması zorunludur.

Kimler Kira Stopajından Muaftır?

Gelir Vergisi Kanunu’na göre bazı vergi mükellefleri kira stopajı ödemesinden muaftır. Bu kişiler, stopaj ödemekle yükümlü değillerdir. Peki, bunlar kimlerdir?

• Maaşlarını yurt dışından alan kişiler
• Kira bedellerini yıllık beyanname ile gösteren kişiler
• Konsolosluklarda ya da yabancı elçiliklerde görevli olan hizmetli veya memurlar

Yukarıdaki kişiler, kira stopajı muafiyeti ile ilgili belgeleri ilgili kuruma eksiksiz bir şekilde teslim ettikleri takdirde, kira stopajı ödemekten muaf olacaklardır. Ancak bu muafiyetin her dönem düzenli olarak teyit edilmesi gerektiği de unutulmamalıdır.

Kira Hukuku Davalarında Uzman İzmir Avukat Kadrosu

Kira ödemeleri ile ilgili pek çok anlaşmazlık yaşanmakta, bu anlaşmazlıklar çoğunlukla arabuluculuk hizmetleri ile giderilememekte ve mahkeme süreçlerine girilmektedir. Ancak gerek arabuluculuk gerekse de mahkeme süreçlerinde avukatın rolü çok büyük. Çünkü dilekçelerin hazırlanması, beyanların eksiksiz bir şekilde sunulması ve mahkeme sürecinin daha kısa sürmesi gibi hususların sağlanması için avukata ihtiyaç duyulur. Aksi durumda pek çok hak kaybı ve mahkeme sürecinin uzaması gibi olumsuzluklarla karşılaşmak sürpriz olmayacaktır.

Mertcan Turan Hukuk ve Danışmanlık Bürosu’nun deneyimli İzmir kira avukatı kadrosu, kira hukuku alanını ilgilendiren tüm hukuki konularda size yardımcı olmakta, sorularınıza en kapsamlı ve doğru yanıtları vermektedir. Bu nedenle siz de hukuki desteğe ihtiyaç duyarsanız, o halde Mertcan Turan Hukuk ve Danışmanlık Büromuz ile iletişime geçebilirsiniz. Öte yandan hukuk büromuz tarafından tasarlanan kira stopaj hesaplama aracı ile güncel kira stopaj oranınızı en kolay ve doğru şekilde hesaplayabilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular

Kira Stopaj Oranı Kaç?

İş yeri kiralarından alınan gelir vergisine, kira stopajı adı verilmektedir. Bu vergide beyan esası aranmaz. Doğrudan vergilendirme yapılır. Ancak kira stopaj oranı, net ya da brüt kiraya göre değişir. Net kiranın kira stopaj oranı %25 iken brüt kiranın kira stopaj oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oranlar üzerinden kira stopaj hesaplama işlemi gerçekleştirilebilmektedir.

Kira Stopajı Son Ödeme Tarihi Ne Zaman?

Kira stopajı ödemelerinde net bir ödeme tarihinden söz etmek mümkün değildir. Ancak son ödeme tarihi bulunmaktadır. Bu tarihi se her ayın 26’sıdır. Eğer 26’sından sonra ödenirse, bu durumda kira stopajına gecikme faizi uygulanacaktır.

Basit Usulde Kira Stopajı Var Mı?

Basit usul işletmeleri için kira stopajı ödeme yükümlülüğü bulunmamaktadır. Bu nedenle işletmeniz basit usule tabii ise stopaj ödemeniz olmaz.

Kira Stopajı Hesaplama Nasıl Yapılır?

Kira stopajı hesaplamalarında net ya da brüt kiraya göre hesaplama yapılması gerekir. Net kira tutarından %25, brüt kira tutarından ise %20 kesinti yapılması gerekir. Bunun için de ilgili kira tutarına göre 25 / 100 ya da 20 / 100 şeklinde işlem uygulayabilirsiniz. Bu şekilde kira stopajı tutarınıza ulaşmış olacaksınız. Ancak kendiniz hesaplamak istemiyor ya da yanlış hesaplamadan endişe duyuyorsanız, o halde sayfamız üzerinde yer alan kira stopaj hesaplama aracını kullanabilirsiniz.

Bu içerikte yer alan bilgilerin herhangi bir yerde izinsiz paylaşılması yasaktır. Bu durum telif hakkı ihlaline sebebiyet verir. Telif hakkı ihlali suçtur. Bu suçu işleyenler hakkında yasal işlem başlatılacaktır.